各教学单位，各室、处、部、中心、馆：

        为做好学校2025年度预算编制工作，稳步提高我校预算管理水平，促进预算管理与财务管理、资产管理以及教学管理的有机结合，提高预算资金的使用效益，现将2025年度预算编制工作的有关事项通知如下：

        一、学校年度预算编制原则

        学校预算遵循统一领导、分级管理，量入为出、收支平衡，统筹兼顾、保证重点的原则。

        （一）统一领导、分级管理原则。学校实施“统一领导、分级管理”的预算管理体制，预算按学校相关制度进行归口管理，在强调权责对等的前提下有效促进教学单位办学积极性的提升。

        （二）量入为出、收支平衡原则。预算编制要既考虑经费来源的增加，又要确认收入的实现，避免赤字隐患，不得将上年的非正常收入作为编制收入预算的依据。

        （三）统筹兼顾、保证重点原则。学校支出预算的编制，坚持统筹兼顾、保证重点的原则。在资金安排上处理好稳定和发展的关系，在确保人员经费和正常运行经费合理需要的前提下，安排学校事业发展支出。

        二、学校年度预算的编报内容

        （一）收入预算

        收入预算包括以下三类：学校开展学历教育活动所取得的学费收入预算、住宿费收入预算，以及学校其他经营性收入预算。

        （二）支出预算。

        支出预算包括以下几类：

        1、运营经常费预算。学校运营经常费是学校开展教学科研事业的日常运营支出。运营经常费预算具体包括薪酬预算、教学日常运行经费预算，以及其他运营类经费预算。学校运营经费的预算责任单位为学校各教学单位，各室、处、部、中心、馆。

        2、设备购置费预算。设备购置包括设备的新购和设备的更新。学校设备购置预算分为教学仪器设备预算、办公公用设备预算、图书及馆内设备预算（含期刊、电子资源）、信息化预算。上述设备购置预算的预算责任单位分别为实验室与设备管理处、图书馆、网络中心和信息办公室，最终设备购置预算由实验室与设备管理处负责集中汇总完成。

        3、基建工程及大中型维修改造预算。学校基建工程及大中型维修改造是指校内工程基建项目以及各项基础设施的维修和改造。基建工程及大中型维修改造预算的预算责任单位为基建工程处，相关沟通协调工作由总务处、财务处负责落实。

        4、水电费预算。水电费是指在学校校区内运营或生活的有关组织或个人，其用水、用电量计入学校相关校区水电总表，所产生的费用。

         三、学校2025年度预算的编报程序

       （一）收入预算

收入预算由财务处负责编报，各有关单位协助提供收入预算编制过程中的必要数据。

        （二）支出预算

          1、运营经常费预算。以各教学单位、室、处、部、中心、馆为单位，编制本单位2025年度运营经常费预算，并报财务处：

        （1）薪酬预算。薪酬预算编制范围包括专兼职教职工薪资、社保公积金、课酬等。薪酬预算由人事处汇总编制。

        （2）日常教学运行经费预算。日常教学运行经费是学校开展普通本专科教学活动及其辅助活动所需的经费。日常教学运行经费预算由各预算责任单位严格按合格评估要求的日常教学运行经费业务的范围清单及其编制要求组织编制。

        （3）其他运营类经常费预算。其他运营类经常费是指上述薪酬、日常教学运行经费以外的其他日常运营类支出。其他运营类经费预算由各单位结合其2025年度实际业务需要组织编制。

         2、设备购置费预算。设备购置费预算由实验室与设备管理处组织协调涉及部门具体编报，汇总后报财务处。

         3、基建工程及大中型维修改造预算。基建工程及大中型维修改造预算由基建处组织具体编报，总务处，财务处负责协调预算相关事宜，汇总后报财务处。

         4、水电费预算。水电费预算由总务处根据学校实际情况进行编报，并报财务处。

        四、学校2025年度预算的编报要求

      （一）请各单位务必对预算编制工作高度重视，在经过反复调查、充分论证，集体决策等必要环节基础上，保证预算结果的科学性和完整性。预算工作出现项目错报、漏报以及申报金额有误等问题的，由各单位自行负责。

      （二）各单位编制的2025年度预算应报送书面材料及电子文档各一份至财务处。书面材料须经所在单位经费负责人签字，加盖本单位公章，提交财务处。

      （三）各单位2025年度预算申报表中所列明细项目应清晰、明了，尽可能到最细项，并且明细项目中避免出现金额较大的其他等模糊类项。具体可参照2024年度所在单位经费项目（可根据部门情况增减）。所列明细项目不便于理解的，应该有必要的备注说明。

      （四）申报表中必须详细列出项目预算金额的编制依据和测算过程，即每个明细项目的申报金额必须有充分、可靠的文字、数字材料作为支撑，明细说明可以另附表。

      （五）各单位编制的2025年度预算书面材料的提交时间为2024年12月17日，电子文档请同步发送至邮箱cwc@hualixy.edu.cn。请注意，其中教学运行经费预算申报材料的提交时间为2024年12月17日。如有疑问，请咨询财务处。

        相关附件可在财务处官网“资料下载”部分进行下载：

        附件1：2025年度日常教学运行类经常费预算编制格式

        附件2：2025年度其他运营类经常费预算编制格式

        附件3：教学日常运行经费指引手册

财务处

2024年12月10日